Чек коррекции: для чего нужен и как правильно составить

Когда нужен чек коррекции?

Чек коррекции оформляется, если:

1. расчёт был проведён без применения онлайн-кассы;

2. онлайн-касса работала с ошибками или была недоступна;

3. в чеке допущены неверные суммы, ставки налогов, признаки расчёта;

4. ошибка обнаружена после закрытия смены;

5. требуется корректировка из-за технических сбоев или человеческого фактора.

   ---

Что нужно сделать перед оформлением?

Перед пробитием чека коррекции важно:

1. убедиться, что касса зарегистрирована и передаёт данные оператору фискальных данных;

2. определить версию формата фискальных документов (ФФД), установленную на кассе — от неё зависит порядок действий;

3. зафиксировать причину ошибки и дату неправильного расчёта;

4. при необходимости составить внутренний акт, объяснительную или иной подтверждающий документ.

   ---

Как составить чек коррекции?

Процедура зависит от версии ФФД.

ФФД 1.1 и 1.2

1. Первый чек — сторнирующий:

   • пробивается чек с обратным признаком расчёта (например, «возврат прихода»),

   • сумма и параметры соответствуют ошибочному чеку.

2. Второй чек — корректный:

   • пробивается чек с правильными данными («приход» или «расход»),

   • отражается реальная сумма и верные реквизиты.

3. В обоих чеках обязательно указываются:

   • тип коррекции (самостоятельная или по требованию налоговой),

   • причина ошибки,

   • дата ошибочной операции,

   • реквизиты исходного расчёта (если они были сформированы).

ФФД 1.05

В этой версии чек коррекции может отсутствовать как отдельный документ.
Обычно оформляется:

• чек «возврат прихода» или «возврат расхода» для отмены операции,

• затем правильный чек по расчёту.

При серьёзных ошибках иногда требуется уведомление налогового органа.

Обязательные реквизиты чека коррекции

В документ обязательно включаются:

1. название «Чек коррекции»;

2. версия ФФД и код фискального документа;

3. ИНН и наименование пользователя;

4. регистрационный номер кассы;

5. дата и время операции;

6. номер смены и номер чека;

7. признак расчёта (приход, расход, возврат);

8. система налогообложения;

9. сумма расчёта;

10. тип коррекции и основание её проведения;

11. данные кассира (если применяются).

    ---

Советы для корректного оформления

1. Исправляйте ошибки как можно раньше, чтобы избежать штрафов.

2. Храните все документы, подтверждающие причины коррекции.

3. Используйте подсказки кассового ПО — многие системы содержат шаблоны чеков коррекции.

4. Если ошибка массовая (например, касса была недоступна длительное время), допускается оформление одной общей корректирующей операции.